宾川县2016年县本级财政决算（草案）报告
——2017年6月29日在县第十七届人大常委会第四次会议上
县财政局局长 文艳军
主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《中华人民共和国预算法》的规定，我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会第四次会议作2016年财政决算报告，请予审议。
一、全县财政总决算情况
在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我们依法完成了2016年财政决算编制工作，并上报州财政局审查通过。
（一）财政收入决算情况。全县财政总收入完成59870万元，比上年增收4558万元、增长8.2%，完成年初预算的105.6%；其中：国税部门完成22673万元，比上年增收7104万元、增长45.6%；地税部门完成26109万元，比上年减收4063万元、减13.5%；财政部门完成11088万元，比上年增收1517万元、增长15.9%。一般公共预算收入完成39336万元，完成年初预算的100.2%，比上年增收1597万元，增长4.2%；其中：国税部门完成8848万元，同比增长115.3%；地税部门完成19400万元，同比减19.4%；财政部门完成非税收入11088万元，同比增长15.8%。（国税、地税部门增减幅较大原因是“营改增”自5月1日起全面实行，属地税部门征收的营业税税源，改为征收增值税并全部划至国税部门征收，因此国税部门征收收入较上年增幅较大）。上划上级收入完成20534万元，比上年增收2961万元、增长16.9%，完成年初预算的117.9%。
全县政府性基金预算收入完成17989万元，完成年初预算的90%，比上年15681万元增收2308万元，增长14.7%。
（二）财政支出决算情况。全县一般公共预算支出224421万元，比上年204518万元增支19903万元，增长9.7%（其中：本级一般预算支出155824万元，比上年136668万元增支19156万元，增长14.0%；上级专款支出68597万元，比上年67850万元增支747万元，增长1.0%）。
政府性基金预算支出19757万元，比上年22704万元减支2947万元，减13.0%（其中：本级基金支出14854万元，比上年15128万元减支274万元，减1.8%；基金专项转移支付支出4903万元，比上年7576万元减支2673万元，减35.3%）。
（三）一般公共预算收支平衡情况。地方公共财政预算收入39336万元；上级补助收入174409万元，其中返还性收入4121万元，一般性转移支付收入101691万元，专项转移支付收入68597万元；调入资金1687元；地方政府一般债券转贷收入10400万元；调入预算稳定调节基金162万元，收入总计225994万元。一般公共预算支出224421万元，上解上级支出1561万元，支出总计225982万元，收支相抵，当年结余12万元，用于安排预算稳定调节基金12万元。
决算数与预算执行数差异情况说明：收入总计比预算数增加53万元，原因是增值税和消费税返还增加22万元，结算补助增加3万元，固定数额转移支付增加28万元；支出总计比预算数增加47万元，原因是上解支出增加47万元。
（四）政府性基金预算收支及平衡情况。政府性基金预算收入完成17989万元，基金专项转移支付收入4903万元，上年基金结余147万元，基金收入总计23039万元；基金支出19757万元，上解支出794万元，政府性基金支出总计20551万元，收支相抵，滚存结余结转2488万元。
决算数与预算执行数差异情况说明：政府性基金支出总计比预算执行数增加794万元，原因是上解支出增加794万元。
（五）均衡性转移支付资金使用情况。2016年上级财政下达我县均衡性转移支付资金21912万元，比上年20134万元增1778万元，增长0.1%。根据省对下均衡性转移支出资金使用办法，全部用于落实机关事业单位调整工资政策、养老保险制度改革、乡镇津贴和乡村教师补助。
（六）债券转贷收入及债务偿还情况。全年共争取债券转贷资金25680万元，其中：置换债券15280万元（一般债券12000万元，专项债券3280万元），新增债券10400万元。置换债券全部用于置换截止2014年底经审计署清理甄别确认的存量债务，其中：置换教育债务860.5万元，置换交通债务416万元，置换住房保障和城市基础设施建设债务9450万元，水利债务260万元，置换工业园区建设债务2921.9万元，置换乡镇债务1371.7万元。新增债券10400万元,经县十六届人大常委会第三十二次会议审议，批准2016年县本级财政专项预算调整方案，用于义务教育均衡发展5400万元，用于易地扶贫搬迁建设5000万元。
2016年偿债情况：2015年底全县政府性债务余额93619万元，2016年当年减少债务11836万元，2016年底政府性债务余额81783万元（其中：政府性债券29759万元）。
二、2016年主要工作
2016年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门紧紧围绕财税工作目标，积极应对政策性减税、刚性支出大幅增长等困难和挑战，着力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生等各项工作，确保了人员工资发放、机构正常运转、民生和重点领域投入持续增加，有力地推动了全县经济平稳增长和社会事业全面发展。一是按照年初财税目标任务，分解细化任务，明确责任，多措并举，完善收入管理机制。坚持依法征税、科学治税，健全税收征管体系和非税收入收缴制度，促进经济和财政收入协调发展。加强财政、国税、地税等执收部门的沟通协调，定期分析财税经济运行，强化税收征管，加强税收稽查和纳税评估工作，堵塞税源漏洞，确保税收及时足额入库。二是竭力争取上级政策资金支持，积极培植涵养财源，加大对重点企业、重点税源的指导，拓宽理财思路，化解征收矛盾，圆满完成各年度目标任务。实现财政总收入59870万元，增长8.2%；地方公共财政预算收入39336万元，增长4.2%的目标。
一是强化节支增收，科学合理安排支出，优先保障人员工资、机构正常运转、重点项目建设和社会稳定等支出。厉行节约，量入为出，严格控制公务用车、公务接待和因公出国(境)等经费支出，细化支出结构。二是落实新《中华人民共和国预算法》，加大预算统筹力度，定期不定期分析预算执行情况，保证支出序时进度和支出的科学性、均衡性，有效解决了收入难、支出难、资金调度难问题，保障了社会和谐稳定。
坚持“保增长、保民生、保稳定”，落实农业支持保护补贴、农机具购置补贴、草原生态补贴、森林火灾保险，以及一事一议财政奖补、农业综合开发、石油价格财政补贴等强农、优农、惠农政策，调整和优化财政支出结构，加大对“三农”、教育、科技、文化、医疗卫生、城乡社区、就业和社会保障等领域的投入，努力提高民生保障水平，推进社会均衡发展。一是加大教育投入，努力推动义务教育均衡发展。全年完成教育支出64468万元。其中，投入资金2836万元，实施了中小学校舍维修改造及校舍安全工程，不断完善学校基础设施建设；安排义务教育公用经费2784.6万元，确保义务教育公用经费保障到位；发放农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助1426.1万元，惠及12099名贫困生，解决家庭困难学生生活上的后顾之忧；认真落实免费教科书政策，为37664名义务教育阶段学生和特殊教育学校学生提供了免费教科书。二是投入医疗卫生资金26422万元，重点支持医疗卫生体制改革、基础设施建设及医疗设备购置。其中，投入新型农村合作医疗资金13257万元，支持全县312453人参加农村合作医疗，参合率达97.3%，减免门诊和住院补偿15438.8万元，医疗条件及医疗服务水平进一步提升。三是投入社会保障和就业资金32525万元。其中，安排低保资金6228万元，按标准兑付了4958名城市低保对象和21512名农村低保对象的低保金，低收入群众的生活水平得到了有力保障；投入财政贴息资金1173万元，撬动“贷免扶补”小额贷款10469万元，帮助大学生、农民工、复转军人及失业人员创业和再就业。四是加大对“三农”的投入。通过“一折通”发放惠农补贴资金3713万元，其中：农业支持保护补贴2029万元，第二批农业支持保护补贴455万元，受益农户8万户；兑付农户农机具补贴712万元，补助45399户农户草原生态补贴927万元；投入资金723万元，投保种植业保险489万元、养殖业保险183万元；投入资金1282万元，森林火灾保险51万元；实施2016年“一事一议”财政奖补项目43个，其中普惠制项目31个，州级项目4个，传统村落项目8个（包含2015年3个），惠及43个自然村（组），直接受益村民6594户25232人。五是支持保障性安居工程建设。积极争取中央、省、州补助，投入7430万元，实施棚户区改造，拨付农村危房改造建设资金3381万元，为住房困难家庭发放住房租赁补贴4万元，切实解决了低收入人群住房难问题。
提高财政资金绩效。一是清理盘活财政存量资金。及时摸清财政存量资金的规模、结构和沉淀成因，通过将部门存量资金收回总预算、将政府性基金结余调入公共预算统筹使用等方法，唤醒沉睡资金，充分发挥财政资金效益。2016年全县共盘活存量资金5770万元，统筹用于民生保障和重点项目建设。二是启动预算执行动态监控系统。按照“监控为主、核查为辅，循序渐进、规范行为”的原则，对县级预算单位、代理银行国库集中支付执行情况实施动态监控，进一步规范单位支付行为，推动公务卡结算，减少现金使用量。监控预算单位支付业务1861笔43738万元，及时规范、纠正、拒付违规支付行为960笔5235万元。三是加大监督检查力度。开展涉农资金专项整治、预算单位公用经费专项检查、社保资金专项检查，有效规范了预算单位财务管理；完善了资金管理拨付流程和内控制度建设，确保了财政资金安全运行。四是节约善用财力。切实压缩一般性支出，优化支出结构，与2012年相比，全县“三公”经费由2198万元下降至1400万元，年均递减11%。
按照“三严三实”和“忠诚干净担当”要求，加强财税队伍建设，提高干部职工素质。一是抓学习教育。加强学习、丰富知识、积累经验，增强使命感、责任感和紧迫感，用理论知识武装头脑、指导实践、推动工作，增强了财税干部驾驭复杂局势的能力。二是抓正风肃纪。履行党风廉政建设主体责任，健全完善财税反腐倡廉建设的领导体制和工作机制，增强“讲纪律、守规矩”的自觉意识，切实改进政务服务工作，推进作风建设新常态，营造了财税系统风清气正的良好氛围。三是抓素质提升。健全干部职工教育培训管理和考核激励机制，创新培训方式和内容，加强干部职工财税业务知识、财会业务能力的教育培训，提高了干部职工服务群众和做好财税工作的能力。
三、存在的问题
2016年财政工作在县委的正确领导下，在社会各界的关心支持下，取得了一定的成绩，圆满完成了各项任务，但是，我们也清醒地意识到我县财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要表现在：一是结构性减税和政策性减收因素仍然存在，制约了财政收入的持续增长。二是随着经济增速放缓，财政增速不断放慢，县财政收入潜在的增长率下降，进一步争取上级财政转移支付增量的空间缩小、难度加大，收入形势更为严峻。三是在积极的财政政策条件下，保持经济平稳较快发展需要更多的财政投入，支出刚性需要增长迅猛,可用财力增量难抵预计支出增量，支出结构调整空间极为有限，财政减收增支压力陡增，尤其是政策性人员工资增资、稳增长、惠民生等增支需求不断加大，收支矛盾日趋激烈，财政运转极为困难。四是政府债务风险逐渐显性化。财政融资渠道单一，新债务增长较快，导致债务风险累积，影响财政可持续发展。五是按照建立现代财政制度的要求，财政干部队伍的整体素质还有差距，特别需要打好作风建设的攻坚战、持久战。
2017年，在新税源没有培植起来和县域经济不景气的情况下，财政收入的抗风险能力仍然较弱，收入增量空间有限，全县财政收入工作步履维艰，困难重重；加之，刚性支出大幅攀升，其他政策性配套任务重，财政支出压力较大，收支矛盾更加突出，财政收支平衡更为困难。一是完成地方财政预算收入增6%目标较为困难。2017年财政减收因素较多，停产、歇业企业恢复生产滞缓，传统重点企业税收无明显回升，税源基础不牢固，缺乏骨干增长税源，国家降税减费政策不断出台，非税收入来源大幅减少，一次性收入的土地出让、国有闲置资产处置更为困难，距年初预算目标差距较大。以上多种因素造成完成全年收入目标任务难度较大；二是财政刚性支出不断攀升，财力缺口较大，平衡压力前所未有。按“保工资、保运转、保基本民生”要求，全县财力难以保障，仅“三保”财力缺口就达2.5亿元。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有力措施，切实加以解决。一是全力以赴抓好收入组织工作。密切关注宏观经济形势，把握重点税源行业变化趋势，加强对重点税源企业的监控管理，增强收入预算执行的预见性和前瞻性，及时发现收入组织的薄弱环节，加强财政收入质量管理，依法组织收入，财税部门通力合作，想方设法确保收入目标圆满完成。二是严格控制一般性支出。在县财政已足额安排公用经费的基础上，大力压缩工作性经费支出，按照轻重缓急统筹安排财政资金，集中财力优先保障“三保”支出，进一步加大向上争取转移支付资金力度，争取省州给予我县更多的政策和资金倾斜。三是加大财政存量资金盘活力度。清理上缴已完工项目结余资金、因各种原因无需再继续实施的项目结余资金、沉淀两年以上的闲置资金，全部收归县财政国库，由县财政统筹安排，充分发挥财政资金的效益。
主任、各位副主任、各位委员，实现2017年的财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的有力监督与指导下，以学习贯彻习近平总书记系列讲话为指导，全面开展“两学一做”，按照“三严三实”和“忠诚干净担当”专题教育的要求，认真落实本次会议精神，迎难而上，强化落实，努力节支增收保平衡，确保圆满完成年初人代会及本次会议确定的各项工作任务。
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